Lohnt sich eine Basis-/Rüruprente?

Als Unternehmer, Geschäftsführer oder gutverdienter Angestellter kümmerst du dich gefühlt um alles. Aber um deine eigene Altersvorsorge? Die landet erfahrungsgemäß ganz unten auf der To-do-Liste. Dabei drücken gerade bei dir hohe Steuerlast, Inflation, wachsende Lücken bei der gesetzlichen Rente und die Unsicherheit über die richtige Vermögensstrategie.

Ein Produkt taucht in dieser Situation fast immer auf: die Basis-/Rürup-Rente. Sie wird gern als Steuersparmodell verkauft. Doch was steckt wirklich dahinter, und für wen lohnt sie sich? Dieser Artikel ordnet das Thema ein, nennt Zahlen für 2026 und zeigt dir Vor- und Nachteile, damit du eine fundierte Entscheidung treffen kannst.

Disclaimer: Dieser Beitrag gibt allgemeine Informationen und Einschätzungen wieder und ersetzt keine individuelle Anlage-, Rechts- oder Steuerberatung. Steuerliche Regelungen können sich ändern und hängen von deiner persönlichen Situation ab. Kapitalanlagen sind mit Risiken verbunden, einschließlich möglicher Verluste des eingesetzten Kapitals.

Was die Rürup-Rente ist und wie sie funktioniert

Ursprung und Zielgruppe

Die Rürup-Rente geht auf eine Empfehlung des Ökonomen Bert Rürup zurück. Sie ist eine kapitalgedeckte Altersvorsorge der sogenannten Schicht 1 und steht damit auf einer Ebene mit der gesetzlichen Rente, dem Versorgungswerk und der Beamtenversorgung.

Angesprochen sind vor allem Gutverdiener, bei denen hohe Steuerersparnisse möglich sind, sowie Selbstständige und Freiberufler ohne Anspruch auf gesetzliche Rente. Der Staat fördert den Vermögensaufbau, indem du deine Beiträge steuerlich absetzen kannst.

Die wichtigsten Merkmale

• Nur lebenslange Monatsrente: Eine einmalige Kapitalauszahlung ist nicht möglich.
• Starrheit: Der Vertrag ist nicht kündbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar und nicht vererbbar.
• Kein Zugriff in der Ansparphase: Du kannst kein Geld entnehmen und später wieder einzahlen.
• Rentenbeginn: frühestens ab 62 und vertraglich festgelegt. Mit dem Rentenbescheid kannst du den Beginn bei der Gesellschaft anmelden.
• Anlageform: Du wählst zwischen Fondspolice und klassischer Kapitalmarktverzinsung, wobei die klassische Variante ein Auslaufmodell ist.

Auch die Kombination mit einer Berufsunfähigkeitsabsicherung wird heute seltener genutzt. Dabei müssen mindestens 51 % des Beitrags in den Vermögensaufbau fließen, damit er absetzbar ist, 49 % gehen in den Schutz. 

Hinterbliebenenschutz nur eingeschränkt

Begünstigt sein können nur Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und kindergeldberechtigte Kinder bis 25 Jahre. Du kannst eine Beitragsrückgewähr oder eine lebenslange Hinterbliebenenrente einbauen, in der Spar- wie in der Rentenphase.

Steuern, Schutz und die Bilanz aus Vor- und Nachteilen

Die steuerliche Seite

In der Ansparphase kannst du Beiträge bis zu einer Höchstgrenze absetzen. 2026 liegt sie für Singles bei 30.826 Euro, bei zusammen veranlagten Ehepaaren ist es das Doppelte (61.652 Euro). Darauf werden fast alle Einzahlungen in Schicht 1 angerechnet, etwa ins Versorgungswerk oder in die gesetzliche Rente. Du kannst also nicht beliebig obendrauf einzahlen.

Seit 2023 sind 100 % der Beiträge absetzbar. Wie viel dir das am Ende bringt, hängt davon ab, was du mit der Erstattung machst. Investierst du sie wieder, nutzt du den Zinseszinseffekt. Verlebst du sie, verpufft der Vorteil.

In der Rentenphase wird nachgelagert besteuert. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 % seiner Rente. Der steuerpflichtige Anteil steigt für jeden neuen Rentenjahrgang um 0,5 Prozentpunkte, erst ab dem Rentenbeginn 2058 sind 100 % erreicht. Erst sparst du also Steuern, später zahlst du sie. Dem entkommst du nicht, wobei dein Steuersatz im Alter häufig niedriger ausfällt als heute.

Schutz bei Pfändung und Insolvenz

Die Rürup-Rente ist teilweise vor Pfändung, Insolvenz und der Anrechnung aufs Bürgergeld geschützt. Es gibt Grenzen, und vieles sind Einzelfallentscheidungen:

• In der Ansparphase ist das Kapital nur bis zu einem altersabhängigen Freibetrag (§ 851c ZPO) geschützt. Was darüber liegt, kann pfändbar sein.
• In der Rentenphase werden laufende Zahlungen wie Arbeitseinkommen behandelt und sind nur oberhalb der Pfändungsfreigrenzen pfändbar. Kommen weitere Einkünfte hinzu, können sie zusammengerechnet werden.
• Einmalzahlungen sind nur eingeschränkt geschützt.

Verlass dich also nicht blind auf den Schutz, sondern lass deinen Fall prüfen.

Vor- und Nachteile im Überblick

Der Rentenfaktor: Mit wem gehst du die Ehe ein?

Der Rentenfaktor zeigt, wie viel Rente du je 10.000 Euro Kapital erhältst. Er unterscheidet sich am Markt deutlich. Du bindest dich für 20, 30 oder 40 Jahre, deshalb zählt ein finanzstarker, vertrauenswürdiger Anbieter. Flexiblere Lösungen wie die private Rentenversicherung können dagegen bei manchen Anbietern eine geringere Nettorente liefern.

Fazit

Die Rürup-Rente passt vor allem zu dir, wenn du einen hohen Grenzsteuersatz hast, diszipliniert bist und die jährliche Steuererstattung in eine weitere Anlage investierst. Sie kann auch sinnvoll sein, um für den geringer verdienenden Ehepartner eine Grundsicherung aufzubauen. Und sie passt, wenn du den Verlust an Flexibilität über 20, 30 oder 40 Jahre bewusst akzeptierst.

Dein nächster Schritt: Rechne durch, wie hoch dein Steuervorteil wirklich ist, vergleiche Rentenfaktoren mehrerer Anbieter und überlege ehrlich, ob du die Bindung tragen willst.

Wenn du endlich nicht mehr blind Verträge unterschreiben willst, nur weil „alle das machen“. Wenn du es satt hast, dass dir Produkte verkauft werden, statt dass jemand DEINEN Vermögensplan mit dir baut. Wenn du bald merkst, dass du Jahrzehnte an Beiträge in etwas steckst, das gar nicht zu deinen Zielen passt, und wenn du nie wieder deine finanzielle Freiheit an ein Produkt abgeben willst, das du nicht komplett verstehst.

Dann buche dir ein kostenfreies Erstgespräch unter www.armin-dzubur.com.