So sparst du als Unternehmer tausende Euros Steuern mit deiner PKV
Steuern sparen kann einfach sein - wenn man weiß wie.
Stell dir vor, du hattest ein Spitzenjahr. Der Umsatz stimmt, das Konto ist gut gefüllt - und dann kommt der Gedanke an die Einkommensteuer. Ein großer Teil deines Gewinns droht, vom Finanzamt aufgefressen zu werden. Genau in dieser Situation gibt es einen Hebel, den viele Unternehmer und Selbstständige gar nicht auf dem Schirm haben: die Vorauszahlung deiner privaten Krankenversicherung.
Die Beiträge zahlst du ohnehin, Jahr für Jahr. Du verschiebst also nur den Zeitpunkt der Zahlung - und holst dir dadurch in einem starken Jahr deutlich mehr Steuerersparnis heraus. Hier erfährst du, wie das Prinzip funktioniert, worauf du achten musst und wie du die Umsetzung Schritt für Schritt angehst.
Warum die PKV hier einen Vorteil hat
Basis- und Komfortleistungen: der Unterschied
Bei der privaten Krankenversicherung gibt es Basisleistungen, die in etwa dem Niveau der gesetzlichen Kasse entsprechen, und Komfortleistungen wie Chefarztbehandlung oder Einbettzimmer. Steuerlich kannst du in der Einkommensteuererklärung nur den Basisanteil geltend machen. Bei der gesetzlichen Versicherung dagegen setzt du den gesamten Beitrag an. Das ist ein kleiner Nachteil der PKV.
Der große Pluspunkt der PKV: Beiträge im Voraus zahlen
Dafür bietet die PKV etwas, das in der GKV nicht möglich ist: Du kannst Beiträge, die du normalerweise monatlich überweist, für mehrere Jahre am Stück bezahlen. Den Basisanteil dieser Summe kannst du dann in dem Jahr ansetzen, in dem du gezahlt hast.
| Variante | Zahlung | Steuerliche Wirkung |
|---|---|---|
| Monatliche Beiträge | laufend über das Jahr | Abzug verteilt sich gleichmäßig |
| Vorauszahlung für 1 Jahr | Jahresbeitrag auf einmal | Abzug des nächsten Jahres wird vorgezogen |
| Vorauszahlung für 3 Jahre | drei Jahre auf einmal | Abzug von drei Jahren im Zahlungsjahr |
So nutzt du den Trick richtig
Für wen sich das lohnt
Besonders sinnvoll ist das, wenn du in einem Jahr viel verdient hast. Als Selbstständiger etwa nach einem umsatzstarken Jahr, als Gesellschafter-Geschäftsführer, wenn eine hohe Tantieme ansteht. Liegt das Geld sonst ungenutzt auf dem Konto und würde hoch versteuert, kann die Vorauszahlung die Steuerlast spürbar senken.
Die Umsetzung in vier Schritten
Du kannst nicht einfach Geld an den Versicherer überweisen. Gehe geordnet vor:
- Anfragen: Wende dich an deinen Versicherungsvermittler oder ruf direkt bei deiner Krankenversicherung an. Frag nach der Vorauszahlung für ein Jahr, für drei Jahre oder den maximal möglichen Zeitraum.
- Angebot abwarten: Nach etwa zwei bis drei Wochen bekommst du ein Angebot mit dem genauen Betrag.
- Liquidität prüfen: Kalkuliere in Ruhe, ob du die Summe wirklich entbehren kannst. Eine unerwartete Nachzahlung an anderer Stelle solltest du vermeiden.
- Steuerberater informieren: Überweise den Betrag und gib deinem Steuerberater unbedingt Bescheid, dass die Beiträge für die kommenden Jahre bereits bezahlt sind. Nur dann landet alles korrekt in deiner Einkommensteuererklärung.
Als Versicherungsmakler für Unternehmer und Selbstständige kennen wir zahlreiche solcher Tricks.
Fazit
Die Vorauszahlung deiner PKV-Beiträge ist ein nahezu risikoarmer Steuerhebel: Du gibst Geld aus, das du ohnehin ausgeben müsstest, und senkst in einem starken Jahr deine Steuerlast. Zusätzlich schaffst du Spielraum für weitere Vorsorgeaufwendungen. Sprich bei deinem nächsten Top-Jahr mit Versicherer und Steuerberater und lass dir ein konkretes Angebot machen.
Kann ich auch als gesetzlich Versicherter Beiträge vorauszahlen?
In diesem Zusammenhang ist die Vorauszahlung ein Vorteil der privaten Krankenversicherung. Bei der GKV setzt du dafür die Beiträge zwar komplett an, ein Vorziehen über mehrere Jahre ist aber nicht der Weg.
Wie viele Jahre kann ich im Voraus zahlen?
Das hängt von deinem Versicherer ab. In der Regel sind es aber maximal 3 Jahre.
Wie lange dauert es bis zum Angebot?
Rechne mit etwa zwei bis drei Wochen, bis dir der Versicherer den Betrag mitteilt.
Muss ich meinen Steuerberater einbinden?
Ja, unbedingt. Er muss wissen, dass du die Beiträge bereits gezahlt hast, damit sie in deiner Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden.